評(píng)估違規(guī)，中和誼被警示

來 源：中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站發(fā)表日期：2019-01-30

北京中和誼資產(chǎn)評(píng)估有限公司，張武平，李國勝先生： 根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，按照《財(cái)政部證監(jiān)會(huì)關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有關(guān)管理問題的通知》的相關(guān)規(guī)定，我局近期對(duì)你公司承接的四川金宇汽車城（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱金宇車城）投資性房地產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目（報(bào)告文號(hào)：中和誼評(píng)報(bào)字〔2018〕21002號(hào)）進(jìn)行了檢查。經(jīng)查，我局發(fā)現(xiàn)你公司及該項(xiàng)目簽字注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師張武平、李國勝在執(zhí)業(yè)中存在以下問題： 一、項(xiàng)目承接和計(jì)劃階段 1.未在簽訂評(píng)估委托合同前明確業(yè)務(wù)基本事項(xiàng) 評(píng)估工作底稿中未見相關(guān)對(duì)委托事項(xiàng)進(jìn)行初步調(diào)查了解或業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)調(diào)查表等評(píng)估工作記錄。 2.未就專業(yè)勝任能力、獨(dú)立性和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估 評(píng)估工作底稿中未見對(duì)勝任能力、獨(dú)立性、項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)、評(píng)估記錄。 3.資產(chǎn)評(píng)估委托合同內(nèi)容缺失 資產(chǎn)評(píng)估委托合同無簽字（蓋章）時(shí)間，合同中也無委托方聯(lián)系人、聯(lián)系方式和委托方地址等信息。 4.未編制資產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃 評(píng)估工作底稿中未見資產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃。 上述行為不符合《資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則》第六條、第八條、第九條的規(guī)定。 二、項(xiàng)目實(shí)施階段 1.采用市場法評(píng)估的依據(jù)不充分 評(píng)估范圍中的自持商業(yè)用房和車庫，按照規(guī)劃要求在自持期內(nèi)不能自由交易，且自持物業(yè)大部分均已經(jīng)租賃且主要出租物業(yè)租期較長，你公司采用市場法評(píng)估的依據(jù)不充分。 2. 比較案例缺乏可比性 你公司所選取的比較案例與評(píng)估對(duì)象在規(guī)模（面積）、權(quán)利性質(zhì)（是否能自由交易）、位置（樓層）或用途（商業(yè)中心用或住宅用車位）等方面均不類似，案例選取不合理。 3.關(guān)于比較案例相關(guān)情況的描述缺乏證據(jù)支持 評(píng)估工作底稿中缺乏比較案例的基礎(chǔ)資料，也未見對(duì)比較案例進(jìn)行實(shí)地調(diào)查或信息收集的工作記錄。在評(píng)估商業(yè)用房和地下車位時(shí)，你公司選取的比較案例為互聯(lián)網(wǎng)報(bào)價(jià)信息，并非真實(shí)交易實(shí)例。 4.未結(jié)合評(píng)估對(duì)象實(shí)際情況對(duì)規(guī)劃條件、土地使用期限、規(guī)模與權(quán)利限制等情況進(jìn)行修正。 上述行為不符合《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——不動(dòng)產(chǎn)》第十六條、第十七條、第十八條、第十九條的規(guī)定。 三、報(bào)告階段 1.評(píng)估報(bào)告未披露評(píng)估對(duì)象受限狀況 金宇車城委托評(píng)估的房產(chǎn)均屬于自持物業(yè)，其轉(zhuǎn)讓嚴(yán)格受到建設(shè)規(guī)劃限制，非可自由交易物業(yè)。但你公司未就評(píng)估對(duì)象出讓存在前置條件等重大限制情形進(jìn)行完整披露。 2.內(nèi)部審核日期晚于評(píng)估報(bào)告出具日期 評(píng)估報(bào)告出具日期為2018年1月7日，但你公司質(zhì)控人員第三級(jí)審核日期卻為2018年1月8日，晚于報(bào)告出具日期。 上述行為不符合《投資性房地產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見》第二十四條，《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估程序》第二十二條，《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》第四十條的規(guī)定。 綜上，你公司及簽字注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的上述行為不符合《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則》的有關(guān)要求，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十二條、第五十四條的規(guī)定。按照《上市公司信息披露管理辦法》第六十五條的規(guī)定， 我局決定對(duì)你公司及簽字注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師張武平、李國勝采取出具警示函的監(jiān)管措施。 你公司應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則》的規(guī)定，采取措施加強(qiáng)內(nèi)部管理，切實(shí)落實(shí)證券期貨業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度，確保評(píng)估執(zhí)業(yè)質(zhì)量。同時(shí)，督促相關(guān)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師加強(qiáng)對(duì)證券期貨相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，勤勉盡責(zé)履行評(píng)估工作義務(wù)。 如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。 四川證監(jiān)局 2019年1月21日